april 16, 2018
In maart heeft OneLife in Zürich, Genève en Luxemburg, een roadshow voor het Iberische schiereiland en Latijns-Amerika georganiseerd om onze oplossingen voor die regio’s voor te stellen. OneLife had het voorrecht te kunnen samenwerken met enkele van de beste advocaten uit Mexico, Peru, Colombia, Portugal, Spanje en Brazilië.
Tijdens het evenement werkte één panel specifiek rond opportuniteiten en uitdagingen waarmee mensen met een buitenlandse levensverzekeringspolis in Brazilië kunnen worden geconfronteerd en het gebruik van zo’n product als cross-border oplossing voor Brazilianen die naar Portugal verhuizen. Een ander panel had het dan weer over cross-border opportuniteiten in Portugal als gevolg van het grote aantal expats dat daar de voorbije jaren is gaan wonen onder impuls van het Non-Habitual Resident Regime (NHR).
Brazilië
Priscila Stela Mariano da Silva van advocatenkantoor Pinheiro Neto in Brazilië en Filipe Romao van advocatenkantoor Uria Menendez in Portugal vormden het Braziliaanse panel. Het debat werd ingeluid door Priscila, die uitlegde dat in Brazilië gedomicilieerde natuurlijke personen normaal geen buitenlandse levensverzekeringspolis mogen kopen of direct aanhouden.
Rekening houdend met de algemene regel zei het panel dat deze beperkingen specifiek zouden moeten worden opgelegd aan natuurlijke personen en rechtspersonen die inwoners zijn van/gedomicilieerd zijn in Brazilië. Op basis van het territorialiteitsprincipe van de Braziliaanse wet kon men buitenlandse ondernemingen dus niet beletten om een verzekeringsdekking te kopen bij buitenlandse verzekeringsmaatschappijen, ook al bevinden sommige risico’s zich in Brazilië. Op die manier was het dus mogelijk dat een fiscaal ingezetene van een ander land een levensverzekeringspolis afsluit vooraleer hij weer naar Brazilië verhuist. Op dezelfde manier zou het mogelijk zijn dat een privé-beleggingsvennootschap een levensverzekeringspolis aankoopt die risico’s dekt die betrekking hebben op in Brazilië wonende natuurlijke personen.
Bovendien wees Filipe op het toenemende aantal Braziliaanse onderdanen die het voorbije jaar naar Portugal zijn verhuisd en op het feit dat die personen bijgevolg een levensverzekeringspolis kunnen afsluiten als Portugees fiscaal ingezetene. Filipe vestigde ook onze aandacht op het feit dat veel Brazilianen die naar Portugal verhuizen, nog steeds offshore structuren in belastingparadijzen bezitten door de zwakke CFC-wetgeving en transparantieregels in Brazilië. Hij waarschuwde er echter wel voor dat zulke structuren heel problematisch zijn in Portugal, omdat betalingen vanuit deze rechtsgebieden naar Portugese inwoners zwaar worden belast (35%). Daarom winnen deze klanten beter belastingadvies in vóór zij verhuizen om na te gaan of die structuren beter worden verhuisd of ontmanteld.
Portugal
Sara Zad van Carnegie Investment Bank in Zweden en Marta Duarte van advocatenkantoor Cuatrecasas in Portugal namen deel aan het Portugese panel en hadden het over cross-border opportuniteiten voor Zweedse onderdanen die naar Portugal verhuizen.
Sara gaf informatie over het wettelijke en fiscale kader van een levensverzekeringspolis in Zweden en sprak over haar ervaring met Zweedse klanten die naar Portugal verhuizen, zoals het profiel van klanten die een verhuizing naar Portugal als hun nieuwe fiscale domicilie overwegen en hun gebruikelijke type activa/beleggingsportefeuille. Ze vermeldde ook dat Zweedse klanten in het licht van de recente internationale fiscale ontwikkelingen zoals BEPS en CRS, de voorkeur geven aan levensverzekeringspolissen boven trusts en andere offshore structuren.
Gezien het toenemende aantal expats dat als gevolg van het NHR-regime een verhuizing naar Portugal overweegt, stelde Marta ons ten slotte de belangrijkste kenmerken en het kader van het regime voor. Ze lichtte ook toe hoe een buitenlandse levensverzekeringspolis onder dit belastingstelsel zou worden behandeld en waar klanten rekening mee moeten houden vooraleer ze naar Portugal verhuizen.
Wij bedanken al onze partners die dit evenement hebben bijgewoond.
Als u onze roadshows niet hebt kunnen bijwonen, maar graag informatie ontvangt over de opportuniteiten op het Iberische schiereiland en in Latijns-Amerika, aarzel dan niet om contact met ons op te nemen. Wij hopen u te mogen ontmoeten op onze volgende evenementen!
Taïza Ferreira, Senior Wealth Planner for Latam markets, bij OneLife
Gonzalo Garcia-Perez, Wealth Planner Manager for Iberia and Latam markets, bij OneLife
Lezen : “Roadshows – Iberische en Latijns-Amerikaanse klanten – Zürich, Genève, Luxemburg: highlights – Deel I” => hier !