Een vermogensplanningsoplossing voor Peruviaanse beleggers

Wat is een unit-linked levensverzekeringscontract?

 Een “unit-linked” product is een verzekeringscontract waarbij de verzekerde het volledige beleggingsrisico van de onderliggende financiële activa van de polis draagt. Daarom zijn de prestaties van de beleggingen bij “unit-linked” producten op korte, middellange of lange termijn niet gegarandeerd door de verzekeringsmaatschappij.

Via het “unit-linked” product kunnen verzekeringnemers financiële, successie- en fiscale planning efficiënt combineren in één contract, dat standaard beantwoordt aan de fiscale regels en het juridische kader van het rechtsgebied waar de verzekeringnemer verblijft, om eventuele juridische risico’s of belastingherzieningen te vermijden.

Wat zijn de relevante bestanddelen van een unit-linked verzekeringscontract?

De belangrijkste onderdelen van een unit-linked verzekeringscontract zijn:

• Verzekeringnemer(s): belegger die intekent op het contract, het ondertekent en de verzekeringspremie betaalt. Kan een persoon of een bedrijf zijn.
• Verzekerde(n): het risico-element dat het verzekeringscontract dekt. Kan over een of meer personen gaan.
• Begunstigde(n): persoon of entiteit die de verzekeringsuitkering ontvangt wanneer het verzekerde risico plaatsvindt.
• Vermogensbeheerder: professionele entiteit die in haar residentiële rechtsgebied een vergunning heeft om portefeuillebeheeractiviteiten uit te voeren. De verzekeraar kan het beheer van de financiële activa op discretionaire basis volgens de verzekeringsovereenkomst toevertrouwen aan de vermogensbeheerder, op basis van de beleggingsstrategie die de verzekeringnemer bij aanvang heeft gekozen.
• Bewaarnemende bank: financiële instelling die bewaardiensten verstrekt met betrekking tot de financiële activa die onderliggend zijn aan de polis(sen).

Wat zijn de belangrijkste voordelen van het intekenen op een unit-linked product bij een Luxemburgse verzekeraar?

De belangrijkste voordelen van unit-linked polissen uitgegeven door Luxemburgse verzekeraars zijn:

• Bescherming van activa: De Luxemburgse overheid, en in het bijzonder de Luxemburgse verzekeringsregulator, de CAA (Commissariat aux Assurances), heeft een uniek stelsel uitgewerkt waarbij de activa van de verzekeringnemers buiten de balans van de verzekeraar en die van de bewaarnemende bank worden gehouden. Bijgevolg blijven de activa, mocht de verzekeraar of de bewaarnemende bank insolvent worden of failliet gaan, volledig beschermd tegen eventuele claims van gewone schuldeisers.
• Vertrouwelijkheid: Luxemburgse verzekeraars en professionals in het verzekeringswezen zijn volledig gebonden aan strikte regels rond beroepsgeheim die de verzekeringnemers en eventuele mogelijke begunstigden volledige vertrouwelijkheid garanderen.
• Beleggingsflexibiliteit: Binnen de Luxemburgse beleggingsregels is er veel flexibiliteit met betrekking tot de types financiële activa waarin de premies van de verzekeringnemer kunnen worden belegd. Het komt welk vaker voor dat beleggingsbeheerders beleggen in alternatieve fondsen of hedgefondsen en private equity via Luxemburgse levensverzekeringen, om zo hogere opbrengsten te behalen.

Hoe worden unit-linked producten voor Peruviaanse beleggers fiscaal behandeld?

Bij aanvang is inkomstenbelasting van toepassing tegen een effectief tarief van 2,1% op de risicopremies wanneer die worden betaald om risico’s te dekken op Peruviaanse grondgebied, betrekking hebben op inwoners van Peru op het moment waarop de overeenkomst wordt ondertekend of betrekking hebben op onroerende goederen gelegen in Peru.

In geval van gehele of gedeeltelijke afkoop is iedere kapitaalwinst afkomstig van de polis momenteel vrijgesteld van inkomstenbelasting in Peru.

Peru kent geen vermogens- of effectenbelasting, waardoor de waarde van de polis niet als dusdanig zal worden belast als hij direct wordt aangehouden door een Peruviaanse fiscale ingezetene.

Met betrekking tot opbrengsten uit levensverzekeringen uitgekeerd aan een begunstigde inwoner van Peru merken we op dat verzekeringsuitkeringen als gevolg van het overlijden van de verzekerde vrijgesteld zijn van belastingen. Als de begunstigde geen inwoner is van Peru, kunnen er verschillende belastingstelsels van toepassing zijn op de ontvangst van verzekeringsuitkeringen, afhankelijk van het rechtsgebied.

Zijn er nog andere elementen om rekening mee te houden?

Ja, om een herkwalificatierisico in Peru te vermijden, is het sterk aanbevolen een substantiële overlijdensdekking op te nemen in het product.

Voor bijkomende informatie in verband met unit-linked producten voor in Peru wonende beleggers kunt u steeds contact opnemen met onze vertegenwoordigers:

José Manuel Tara, Regional Director Iberia & Latam, bij OneLife

Luis De La Infiesta, Regional Sales Director Iberia & Latam, bij OneLife

Gonzalo Garcia-Perez, Wealth Planner Manager for Iberia and Latam markets, bij OneLife

Author: Gonzalo Garcia-Perez